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Régime de rentes du Québec (RRQ) : guide complet 2026
Le RRQ est le régime public de retraite du Québec. Comprendre ses mécanismes permet au conseiller d'optimiser la planification de retraite de ses clients.
Fonctionnement du RRQ
Le RRQ est un régime de rentes financé par les cotisations des travailleurs et des employeurs. Les cotisations sont obligatoires pour tout travailleur québécois de 18 ans et plus qui gagne plus que l'exemption générale.
Le régime de base (RRQ-1) fournit un taux de remplacement théorique de 25% des gains admissibles. Le régime supplémentaire (RRQ-2), mis en place progressivement depuis 2019, ajoutera un taux de remplacement additionnel.
La rente de retraite est calculée sur la base des cotisations versées pendant la vie active du travailleur. Des mécanismes d'exclusion permettent de retirer les périodes à faible revenu du calcul.
Demande anticipée vs report
La rente de retraite peut être demandée dès 60 ans (avec réduction) ou reportée jusqu'à 70 ans (avec bonification) :
• Demande anticipée (60-64 ans) : réduction de 0,6% par mois avant 65 ans, soit jusqu'à 36% de réduction à 60 ans • Âge normal : 65 ans, rente entière • Report (65-70 ans) : bonification de 0,7% par mois après 65 ans, soit jusqu'à 42% de bonification à 70 ans
La décision dépend de plusieurs facteurs : santé du client, autres sources de revenu, besoin immédiat de liquidité, situation fiscale et espérance de vie. Le point d'équilibre (« breakeven ») se situe généralement autour de 74-78 ans.
Rentes de survivant et de décès
Le RRQ offre des prestations complémentaires :
• Rente de conjoint survivant : versée au conjoint (marié, uni civilement ou de fait) au décès du cotisant. Le montant dépend de l'âge du survivant et de ses propres prestations. • Rente d'orphelin : versée aux enfants de moins de 18 ans du cotisant décédé. • Prestation de décès : montant forfaitaire versé à la succession (maximum plafonné).
Le conjoint survivant qui reçoit déjà sa propre rente de retraite voit sa rente de survivant combinée avec sa rente de retraite, sujet à un maximum.
Partage et cession de la rente
Le RRQ permet le partage de la rente de retraite entre conjoints (cession). Chaque conjoint reçoit une portion de la rente de l'autre, ce qui peut réduire l'impôt total du couple si les revenus sont inégaux.
Le partage est disponible à la demande, s'applique aux deux conjoints simultanément, et est basé sur la période de vie commune. C'est un outil de fractionnement gratuit et simple qui est souvent négligé.
En cas de divorce ou de séparation, un partage des droits accumulés au RRQ pendant la vie commune peut être demandé.
Questions fréquentes
Quel est l'âge optimal pour demander le RRQ?
Il n'y a pas de réponse unique. Reporter à 70 ans donne 42% de plus qu'à 65 ans. Le breakeven est autour de 74-78 ans. Si le client est en bonne santé et a d'autres revenus pour couvrir 60-70 ans, le report est souvent avantageux.
Peut-on travailler tout en recevant le RRQ?
Oui. Depuis 2014, un bénéficiaire de 60-65 ans qui travaille continue de cotiser et accumule un supplément de rente. Après 65 ans, la cotisation est optionnelle (entente avec l'employeur).
Le conjoint de fait a-t-il droit à la rente de survivant?
Oui, contrairement à la succession (où le conjoint de fait n'a pas de droits automatiques), le RRQ reconnaît le conjoint de fait pour la rente de survivant, à condition d'avoir vécu ensemble pendant au moins 3 ans (ou 1 an si un enfant commun).
Comment fonctionne le partage de la rente RRQ entre conjoints?
Les deux conjoints cèdent mutuellement une portion de leur rente basée sur la durée de vie commune. Si un conjoint a une rente plus élevée, le transfert net réduit son revenu imposable et augmente celui du conjoint à faible revenu. C'est un fractionnement gratuit.
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English summary: Complete guide to the Quebec Pension Plan (QPP/RRQ). Covers contributions, early claiming penalties (-36% at 60), deferral bonuses (+42% at 70), survivor benefits, death benefit, pension sharing between spouses, and optimal claiming strategies.