Guides> Décaissement retraite
Décaissement retraite 2026 : stratégies, FERR et durée du capital
Planifiez vos retraits à la retraite de manière optimale. Ce guide couvre les stratégies de décaissement, la comparaison FERR vs FRV, l'ordre de retrait fiscal et le risque de longévité. Utilisez notre calculatrice gratuite pour simuler la durée de votre capital.
Simulez votre décaissement
Combien de temps durera votre capital? Calculatrice gratuite.
Ouvrir la calculatrice de décaissementStratégies de décaissement à la retraite
Le décaissement est l'art de transformer un capital accumulé en revenu régulier tout en minimisant l'impôt et en protégeant le capital contre l'inflation et le risque de longévité. Au Québec, la planification du décaissement doit tenir compte des deux niveaux d'imposition (fédéral et provincial), des programmes gouvernementaux (RRQ, PSV, SRG) et de la récupération de la PSV.
Le taux de retrait durable — souvent cité à 4 % — doit être ajusté à la situation personnelle. L'inflation, le rendement du portefeuille et l'espérance de vie sont les trois variables clés. Notre calculatrice de décaissement permet de modéliser différents scénarios en temps réel.
FERR vs FRV : comprendre les différences
Le FERRest le véhicule de décaissement naturel du REER. La conversion est obligatoire au plus tard le 31 décembre de l'année des 71 ans. Le FERR impose un retrait minimum annuel mais aucun maximum, offrant une flexibilité totale.
Le FRVest utilisé pour les sommes provenant d'un régime de pension agréé ou d'un compte de retraite immobilisé (CRI). Il impose un retrait minimum ET un maximum annuel, calculé selon la réglementation québécoise. Cette limitation vise à assurer un revenu viager au retraité.
Au Québec, le FRV est régi par la Loi sur les régimes complémentaires de retraite et Retraite Québec supervise les règles de retrait maximum. Le conseiller financier doit connaître les tables de retrait pour calculer correctement les montants disponibles.
Ordre optimal de décaissement
L'ordre de retrait influence significativement l'impôt total payé sur l'ensemble de la retraite. Une stratégie courante consiste à retirer d'abord des comptes non enregistrés (gains en capital à taux réduit), puis du FERR/FRV (revenu ordinaire), et en dernier du CELI (libre d'impôt, sans âge limite).
Cependant, cette séquence n'est pas universelle. Il peut être avantageux de retirer du FERR avant 65 ans pour « lisser » le revenu imposable et éviter la récupération de la PSV plus tard. Chaque situation doit être analysée avec les taux d'imposition applicables pour optimiser la stratégie.
Le risque de longévité
Survivre à son capital est le risque le plus redouté des retraités. Avec l'espérance de vie qui augmente, un retraité de 65 ans au Québec peut raisonnablement planifier sur 25 à 30 ans. Les stratégies de protection incluent le report du RRQ et de la PSV, l'achat d'une rente viagère et le maintien d'un taux de retrait conservateur. L'impact de l'inflation doit aussi être pris en compte dans toute projection.
Questions fréquentes
Quel est le retrait minimum du FERR en 2026?
Le retrait minimum du FERR est calculé selon un pourcentage de la valeur marchande du FERR au 1er janvier, basé sur l'âge du titulaire (ou du conjoint plus jeune, si choisi). Par exemple, à 72 ans, le taux minimum est de 7,48 %. Il n'y a pas de maximum pour le FERR, contrairement au FRV. Ce minimum augmente chaque année avec l'âge.
Quelle est la différence entre un FERR et un FRV?
Le FERR (Fonds enregistré de revenu de retraite) provient de la conversion d'un REER et n'a pas de retrait maximum. Le FRV (Fonds de revenu viager) provient d'un régime de pension agréé ou d'un CRI et impose un retrait maximum annuel en plus du minimum. Le FRV protège le capital pour assurer un revenu à vie, conformément à la législation provinciale sur les régimes de retraite.
Dans quel ordre décaisser ses comptes à la retraite?
L'ordre optimal dépend de la situation fiscale. En général : (1) les comptes non enregistrés d'abord pour bénéficier du taux préférentiel sur les gains en capital, (2) le FERR/FRV ensuite car les retraits sont imposés comme revenu ordinaire, (3) le CELI en dernier car il croît à l'abri de l'impôt sans obligation de retrait. Un conseiller financier peut optimiser cet ordre selon le taux marginal de chaque année.
Comment se protéger contre le risque de longévité?
Le risque de longévité est le risque de survivre à son capital. Stratégies de protection : (1) différer le RRQ/PSV pour augmenter les rentes viagères, (2) conserver une portion en actions pour la croissance, (3) souscrire une rente viagère avec une partie du capital, (4) utiliser un taux de retrait prudent (3-4 % par an). Notre calculatrice de décaissement aide à modéliser ces scénarios.
Planifiez votre décaissement
Calculatrice gratuite pour simuler la durée de votre capital.
English summary: This guide covers retirement decumulation strategies in Quebec, including RRIF vs LIF (FERR vs FRV) differences, minimum/maximum withdrawal rules, optimal withdrawal order across account types (non-registered, RRIF, TFSA), and longevity risk protection. It links to a free retirement drawdown calculator.