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Calculatrice REER 2026 : simulation et projection gratuite
Utilisez notre calculatrice de projection REER gratuite pour simuler la croissance de votre REER, calculer les économies d'impôt et planifier votre retraite. Plafonds 2026 à jour et calculs adaptés au régime fiscal québécois.
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Le plafond de cotisation REER pour 2026est fixé à 18 % du revenu gagné de l'année précédente, jusqu'à un maximum annuel d'environ 32 490 $. Ce plafond est indexé annuellement à l'inflation. Les droits de cotisation inutilisés s'accumulent indéfiniment et peuvent être utilisés dans les années futures.
Chiffres clés 2026
- • Plafond annuel : environ 32 490 $
- • Taux de cotisation : 18 % du revenu gagné
- • Âge limite de cotisation : 71 ans (conversion en FERR obligatoire au 31 décembre)
- • Droits inutilisés : cumulatifs, sans limite de temps
Comment fonctionne le REER
Le Régime enregistré d'épargne-retraite (REER) est un compte à report d'impôt. Les cotisations sont déductibles du revenu imposable, réduisant ainsi l'impôt à payer dans l'année de la cotisation. Les placements croissent à l'abri de l'impôt à l'intérieur du REER, et l'impôt est payé uniquement au moment du retrait.
Le principe fondamental du REER repose sur le report d'impôt : si votre taux marginal est plus élevé aujourd'hui qu'il ne le sera à la retraite, vous économisez la différence. Par exemple, une cotisation de 10 000 $ à un taux marginal de 45 % génère une économie d'impôt de 4 500 $. Si le retrait se fait à un taux de 30 %, l'impôt payé sera de 3 000 $, pour un gain net de 1 500 $.
Les investissements admissibles dans un REER incluent les certificats de placement garanti (CPG), les fonds communs de placement, les fonds distincts, les obligations, les actions cotées en bourse et les FNB. Notre calculatrice de projection REER vous permet de simuler la croissance selon différents taux de rendement.
Avantages fiscaux du REER au Québec
Au Québec, l'avantage fiscal du REER est amplifié par le régime fiscal à deux niveaux. Une cotisation REER génère une déduction tant au fédéral qu'au provincial. Avec un taux marginal combiné pouvant atteindre 53,31 %, l'économie d'impôt immédiate est substantielle.
Utilisez notre calculatrice de taux d'imposition pour déterminer votre taux marginal exact et quantifier l'économie d'impôt d'une cotisation REER. Pour une vue complète de la fiscalité québécoise, consultez notre guide dédié.
Le REER de conjoint
Le REER de conjoint (REER au profit de l'époux ou conjoint de fait) est un outil de fractionnement du revenu permettant au conjoint à revenu plus élevé de cotiser au REER de son conjoint à revenu plus faible. La déduction est accordée au cotisant, mais les fonds appartiennent au bénéficiaire du REER.
La règle d'attribution de 3 ans s'applique : si le bénéficiaire retire des fonds dans les 3 années civiles suivant la dernière cotisation du cotisant, le retrait est imposé dans les mains du cotisant plutôt que du bénéficiaire. Après cette période, les retraits sont imposés au taux marginal du bénéficiaire, généralement plus faible.
Le REER de conjoint est particulièrement utile avant 65 ans, car le fractionnement du revenu de pension n'est disponible qu'à partir de 65 ans pour les revenus de FERR. Il permet ainsi d'optimiser les retraits entre 60 et 65 ans.
Questions fréquentes
Quel est le plafond de cotisation REER en 2026?
Le plafond de cotisation REER pour 2026 est de 18 % du revenu gagné de l'année précédente, jusqu'à un maximum d'environ 32 490 $. Les droits de cotisation inutilisés des années antérieures s'accumulent et peuvent être utilisés à tout moment. Vérifiez votre avis de cotisation de l'ARC pour connaître votre plafond exact.
Quelle est la date limite de cotisation REER?
La date limite pour cotiser à un REER et obtenir la déduction pour l'année d'imposition précédente est généralement le 1er mars de l'année courante (ou le 2 mars si le 1er tombe un dimanche). Les cotisations faites après cette date s'appliquent à l'année d'imposition courante.
Le REER de conjoint est-il encore avantageux avec le CELI?
Oui, le REER de conjoint reste un outil de fractionnement du revenu pertinent, particulièrement pour les couples avec un écart de revenus significatif et dont la retraite est à plus de 3 ans (règle d'attribution de 3 ans). Il permet de réduire l'impôt total du couple à la retraite en égalisant les revenus. Le CELI ne remplace pas cette fonction car il n'offre pas de fractionnement du revenu.
Vaut-il mieux cotiser au REER ou au CELI?
La réponse dépend du taux marginal d'imposition actuel et prévu à la retraite. Si le taux marginal actuel est plus élevé qu'à la retraite, le REER est généralement plus avantageux. Si les taux sont similaires, le CELI est souvent préférable car il offre plus de flexibilité. Utilisez notre calculatrice de projection REER pour comparer les scénarios.
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Calculatrice gratuite, sans inscription. Taux 2026 à jour.
English summary: This page provides a guide to RRSP (Registered Retirement Savings Plan) in Quebec for 2026, including contribution limits, tax advantages under Quebec's two-level tax system, spousal RRSP rules, and a free RRSP projection calculator. The tool helps financial advisors and individuals simulate RRSP growth and tax savings.