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Stratégie prêt-REER 2026 : emprunter pour cotiser au REER
Le prêt-REER consiste à emprunter pour maximiser sa cotisation REER et profiter de l'économie d'impôt immédiate. Ce guide explique quand cette stratégie est avantageuse, comment calculer le bénéfice net et les pièges à éviter.
Calculez l'avantage du prêt-REER
Notre calculatrice compare le prêt-REER vs attendre. Gratuit.
Ouvrir la calculatrice prêt-REERComment fonctionne le prêt-REER
Le prêt-REER est un emprunt à court terme (généralement 12 mois ou moins) destiné à financer une cotisation REER. Le principe est simple : vous empruntez le montant de la cotisation, vous le déposez dans votre REER, et vous utilisez le remboursement d'impôt pour rembourser une partie du prêt.
L'avantage repose sur l'écart entre l'économie d'impôt (taux marginal × cotisation) et le coût des intérêts du prêt. Plus le taux marginal est élevé et la durée du prêt courte, plus l'avantage net est important.
Exemple chiffré
- • Cotisation REER : 10 000 $
- • Taux marginal combiné : 45 %
- • Économie d'impôt : 4 500 $
- • Taux du prêt : 6 %, durée 12 mois
- • Intérêts payés : environ 330 $
- • Avantage net : 4 500 $ - 330 $ = 4 170 $
Quand le prêt-REER est-il avantageux?
La stratégie est particulièrement avantageuse pour les contribuables à taux marginal élevé (au Québec, le taux combiné peut atteindre 53,31 %). Plus le taux est élevé, plus le remboursement d'impôt est important par rapport au coût du prêt. Vérifiez votre taux avec notre calculatrice de taux d'imposition.
En revanche, la stratégie est moins avantageuse si le taux marginal est faible (sous 30 %), si le prêt est remboursé sur une longue période (plus de 12 mois) ou si le taux d'intérêt du prêt est élevé. Dans ces cas, il peut être préférable d'attendre et de cotiser avec ses propres liquidités.
Il est important de rappeler que les intérêts sur un prêt-REER ne sont pas déductiblesd'impôt, contrairement aux intérêts sur un prêt pour investir dans un compte non enregistré. C'est un facteur à considérer dans le calcul de l'avantage net.
Calculer l'avantage net
L'avantage net du prêt-REER se calcule en soustrayant le coût des intérêts de l'économie d'impôt. Il faut aussi considérer le rendement supplémentaire généré par le fait d'investir plus tôt dans le REER. Notre calculatrice prêt-REEReffectue ce calcul complet en tenant compte des taux d'imposition québécois.
Pour une analyse complète de votre situation REER, consultez aussi notre guide de la calculatrice REER 2026 qui couvre les plafonds, le REER de conjoint et les avantages fiscaux détaillés.
Questions fréquentes
Est-ce que les intérêts sur un prêt-REER sont déductibles?
Non. Contrairement aux intérêts sur un emprunt pour investir dans un compte non enregistré, les intérêts sur un prêt-REER ne sont pas déductibles d'impôt. C'est un coût pur qui doit être compensé par l'économie d'impôt de la cotisation REER pour que la stratégie soit rentable.
Quand le prêt-REER est-il avantageux?
Le prêt-REER est généralement avantageux lorsque : (1) le taux marginal d'imposition est élevé (40 %+), (2) le prêt est remboursé rapidement (12 mois ou moins), (3) le taux d'intérêt du prêt est raisonnable, et (4) le remboursement d'impôt est utilisé pour rembourser le prêt. Plus le taux marginal est élevé et la durée du prêt courte, plus l'avantage est grand.
Peut-on utiliser le remboursement d'impôt pour rembourser le prêt?
Oui, c'est la stratégie recommandée. En cotisant au REER par emprunt, vous recevez un remboursement d'impôt qui peut être utilisé pour rembourser une partie significative du prêt. Par exemple, une cotisation de 10 000 $ avec un taux marginal de 45 % génère un remboursement de 4 500 $, réduisant le solde du prêt à 5 500 $.
Le prêt-REER vaut-il mieux que d'attendre l'an prochain?
Souvent oui, si le taux marginal est élevé. Attendre un an signifie perdre une année de croissance à l'abri de l'impôt dans le REER ET une année d'avantage fiscal. Le coût des intérêts sur un prêt court terme (quelques mois) est généralement inférieur à l'avantage de cotiser immédiatement. Notre calculatrice compare les deux scénarios.
Le prêt-REER est-il avantageux pour vous?
Calculez l'avantage net avec notre outil gratuit.
English summary: This guide explains the RRSP loan strategy — borrowing to make an RRSP contribution and using the tax refund to repay the loan. It covers when the strategy is advantageous (high marginal rate, short loan term), how to calculate the net benefit, and links to a free RRSP loan calculator.