Rachat de service au RREGOP : cout, avantages et strategie 2026

Qui peut racheter du service au RREGOP?

Tout participant actif du RREGOP peut faire une demande de rachat de service aupres de Retraite Quebec. Le rachat doit etre fait pendant que le participant est encore au travail et cotise au regime. Une fois a la retraite, il n'est plus possible de racheter des annees.

Les periodes rachetables sont limitees a des categories precises definies par la loi. Le participant ne peut pas racheter n'importe quelle periode : il doit s'agir d'une absence reconnue ou d'un service anterieur admissible. La premiere etape est de contacter Retraite Quebec pour obtenir la liste des periodes rachetables specifiques a son dossier.

Types de periodes rachetables

Conges sans solde

Les conges sans solde au-dela de la banque de 90 jours peuvent etre rachetes. Cela inclut les conges pour convenances personnelles, les conges de maladie non payes excedant 90 jours et d'autres types d'absences autorisees sans remuneration.

Conges parentaux

Une partie du conge de maternite ou parental est automatiquement couverte par le RREGOP. La portion excedante (generalement au-dela de 20 semaines pour la maternite) peut etre rachetee. Les conges parentaux pris avant certaines dates peuvent avoir des regles differentes.

Service occasionnel avant 1988

Le service occasionnel (remplacements, temps partiel, sur appel) effectue dans le secteur public quebecois avant le 1er janvier 1988 n'etait pas automatiquement couvert par le RREGOP. Ces periodes peuvent souvent etre rachetees. C'est un type de rachat frequemment oublie qui peut representer plusieurs annees de service supplementaires.

Periodes d'etudes et emplois non couverts

Les periodes d'etudes a temps plein dans un etablissement reconnu et les periodes de travail dans un emploi qui n'etait pas couvert par le RREGOP (secteur prive, autre province, autre pays) peuvent etre rachetees sous certaines conditions. Le cout est generalement plus eleve pour ces types de rachat.

Calcul du cout de rachat

Le cout du rachat depend de plusieurs facteurs : l'age au moment de la demande (plus le participant est jeune, moins c'est couteux), le salaire admissible actuel (base du calcul), le nombre d'annees rachetees et le type de rachat (chaque categorie a ses propres facteurs actuariels).

A titre indicatif, le rachat d'une annee de service pour un employe de 50 ans gagnant 80 000$ peut couter entre 10 000$ et 18 000$ selon le type de rachat. Pour un employe de 35 ans au meme salaire, le cout peut etre de 6 000$ a 10 000$ par annee. Ces montants sont avant deduction fiscale.

Le paiement peut etre effectue de deux facons : un versement forfaitaire unique ou des retenues salariales etalees sur plusieurs annees (habituellement de 2 a 15 ans). Les retenues salariales sont prelevees a la source et generent une deduction fiscale immediate a chaque paie.

Deductibilite fiscale du rachat

Les cotisations de rachat au RREGOP sont entierement deductibles du revenu imposable. Cette deductibilite reduit considerablement le cout net du rachat. Pour un contribuable au taux marginal combine (federal et provincial) d'environ 47%, un rachat de 20 000$ ne coute reellement que 10 600$ apres impot.

Pour un contribuable a 37% de taux marginal, le cout net d'un rachat de 20 000$ est de 12 600$. La deductibilite rend le rachat accessible a un plus grand nombre de participants et ameliore significativement le rendement implicite de l'investissement.

Le rachat par versement forfaitaire peut aussi etre effectue a partir d'un REER existant, par transfert direct. Dans ce cas, il n'y a pas de deduction fiscale supplementaire (puisque la deduction a deja ete prise lors de la cotisation au REER), mais il n'y a pas non plus d'impot a payer sur le transfert.

Impact du rachat sur la formule de rente

Chaque annee rachetee ajoute 2% du SMF5 a la rente annuelle. Pour un SMF5 de 80 000$, une annee rachetee augmente la rente de 1 600$ par annee, a vie. Sur 25 ans de retraite, cette annee supplementaire represente 40 000$ de rente cumulative additionnelle.

Le rachat peut aussi accelerer l'atteinte du facteur 90 ou des 35 ans de service, evitant ainsi la penalite de retraite anticipee de 6% par an. Cet effet est souvent plus valuable que l'augmentation directe de la rente. Par exemple, eviter 2 ans de penalite (12%) sur une rente de 50 000$ represente une economie de 6 000$ par annee, pour toujours.

Le rendement implicite du rachat depasse generalement celui de tout autre placement. Si un rachat coute 15 000$ net d'impot et genere 1 600$ de rente supplementaire par annee a vie, le point d'equilibre est atteint en moins de 10 ans. Pour une retraite de 25 ans, le rendement total est considerable.

Quand le rachat est-il vraiment avantageux?

Le rachat est le plus avantageux dans les situations suivantes : lorsqu'il permet d'atteindre le facteur 90 ou 35 ans de service et d'eviter la penalite de retraite anticipee; lorsque le participant est dans une tranche d'imposition elevee et beneficie pleinement de la deductibilite; lorsque le participant est relativement jeune (cout de rachat plus faible); et lorsque le participant prevoit une longue retraite.

A l'inverse, le rachat peut etre moins interessant si le participant est tres pres de la retraite (cout eleve), s'il a deja 38-40 ans de service (benefice marginal), si son esperance de vie est significativement reduite, ou s'il manque de liquidites et devrait s'endetter pour financer le rachat.

Le conseiller doit obtenir une estimation officielle du cout aupres de Retraite Quebec, calculer l'impact net apres deduction fiscale, projeter la rente avec et sans rachat, et comparer le cout net avec le gain cumule en rente sur l'esperance de vie du client.

Questions frequentes