Cotisations RREGOP 2026 : taux, exemption, calcul et exemples concrets

Taux de cotisation 2026

Taux de cotisation de l'employe : 9,09%

Ce taux s'applique sur le salaire admissible excedant l'exemption de 25% du maximum des gains admissibles (MGA). Le MGA en 2026est de 71 300$. L'exemption est donc de 25% x 71 300$ = 17 825$.

Formule : Cotisation annuelle = 9,09% x (Salaire - 17 825$)

Si le salaire est inferieur a 17 825$, l'employe ne cotise pas au RREGOP. En pratique, cette situation est rare pour les employes a temps plein du secteur public. Pour les employes a temps partiel, l'exemption est ajustee au prorata du temps de travail.

Pourquoi l'exemption de 25% du MGA?

L'exemption existe parce que le RREGOP est concu pour completer le RRQ, pas pour le doubler. Le RRQ couvre deja une portion du revenu jusqu'au MGA. L'exemption de 25% du MGA represente approximativement la portion du revenu deja couverte par le RRQ.

Cette integration entre le RREGOP et le RRQ explique aussi pourquoi la rente RREGOP est reduite a 65 ans lors de la coordination avec le RRQ. Pendant la carriere, l'employe cotise moins au RREGOP (grace a l'exemption). A la retraite, la rente RREGOP inclut un supplement (le « pont ») qui est retire a 65 ans lorsque le RRQ est presume debuter.

Tableau de cotisations 2026 selon le salaire

Voici les cotisations annuelles au RREGOP pour differents niveaux de salaire en 2026 :

Salaire de 50 000$

Salaire cotisable : 50 000$ - 17 825$ = 32 175$. Cotisation annuelle : 9,09% x 32 175$ = 2 925$. Par paie (aux 2 semaines) : environ 112$. La cotisation represente 5,85% du salaire brut total.

Salaire de 70 000$

Salaire cotisable : 70 000$ - 17 825$ = 52 175$. Cotisation annuelle : 9,09% x 52 175$ = 4 743$. Par paie (aux 2 semaines) : environ 182$. La cotisation represente 6,78% du salaire brut total.

Salaire de 90 000$

Salaire cotisable : 90 000$ - 17 825$ = 72 175$. Cotisation annuelle : 9,09% x 72 175$ = 6 561$. Par paie (aux 2 semaines) : environ 252$. La cotisation represente 7,29% du salaire brut total.

Salaire de 110 000$

Salaire cotisable : 110 000$ - 17 825$ = 92 175$. Cotisation annuelle : 9,09% x 92 175$ = 8 379$. Par paie (aux 2 semaines) : environ 322$. La cotisation represente 7,62% du salaire brut total. Plus le salaire est eleve, plus la proportion consacree aux cotisations RREGOP augmente, car l'exemption fixe represente une part moindre du salaire.

Deductibilite fiscale des cotisations

Les cotisations de l'employe au RREGOP sont entierement deductibles du revenu imposable. Cette deduction est appliquee automatiquement a la source par l'employeur, ce qui signifie que l'employe paie moins d'impot a chaque paie.

Pour un employe gagnant 80 000$ avec un taux marginal combine de 41%, la cotisation RREGOP de 5 652$ genere une economie d'impot de 2 317$ (41% x 5 652$). Le cout net de la cotisation est donc de 3 335$, soit environ 128$ par paie aux deux semaines. C'est ce cout net qu'il faut considerer lorsqu'on evalue l'impact reel des cotisations sur le salaire disponible.

Les cotisations RREGOP reduisent aussi le droit de cotisation au REER. Le facteur d'equivalence (FE) inscrit sur le feuillet T4 tient compte des cotisations patronales et salariales au RREGOP et diminue d'autant le plafond REER de l'annee suivante. Les employes du RREGOP ont donc generalement un droit REER plus faible que les travailleurs du secteur prive a revenu equivalent.

Contribution de l'employeur

Le RREGOP est un regime a financement partage. L'employeur (le gouvernement du Quebec) contribue egalement au regime, mais sa part n'est pas calculee de la meme maniere qu'un regime prive a cotisations definies. La contribution patronale n'apparait pas sur le bulletin de paie de l'employe.

Pour le conseiller, il est important de comprendre que le RREGOP est un regime a prestations determinees : la rente est garantie par la formule, quel que soit le rendement des placements. Le risque d'investissement est assume par le regime (et ultimement par le gouvernement), et non par l'employe. C'est un avantage majeur par rapport aux regimes a cotisations definies du secteur prive.

Impact sur la planification financiere

Pour le conseiller, les cotisations RREGOP ont plusieurs implications sur la planification globale du client. Le salaire disponible est reduit par les cotisations, meme apres la deduction fiscale. Les droits REER sont plus faibles en raison du facteur d'equivalence. Le revenu de retraite projete depend davantage de la formule RREGOP que des rendements de placement.

Le conseiller doit donc orienter la planification vers des objectifs complementaires au RREGOP : maximiser le CELI (qui n'est pas affecte par le facteur d'equivalence), planifier la compensation de l'indexation partielle, et utiliser les droits REER restants de maniere strategique (cotisation REER au taux marginal le plus eleve, decaissement au taux le plus faible).

Questions frequentes