Facteur 90 au RREGOP : retraite sans réduction, exemples et stratégies 2026

Qu'est-ce que le facteur 90?

Le facteur 90 est un critère d'admissibilité à la retraite sans réduction au RREGOP. Il se calcule en additionnant l'âge du participant et son nombre d'années de service reconnues au moment du départ à la retraite. Si cette somme est égale ou supérieure à 90 et que le participant a au moins 60 ans, il a droit à sa pleine rente sans aucune pénalité.

Facteur = Âge + Années de service reconnues >= 90 (avec âge minimum de 60 ans)

L'âge minimum de 60 ans est une condition essentielle souvent oubliée. Un employé de 55 ans avec 35 années de service atteint le facteur 90 (55 + 35 = 90), mais ne peut pas bénéficier de cette règle car il n'a pas 60 ans. Toutefois, dans ce cas précis, la condition de 35 ans de service est remplie et lui permet quand même une retraite sans réduction.

Les trois conditions de retraite sans réduction comparées

Le RREGOP prévoit trois conditions distinctes pour accéder à une rente non réduite. La première condition remplie donne droit au départ sans pénalité :

1. Âge 61 ans : le participant atteint 61 ans, quel que soit le nombre d'années de service. C'est la condition la plus simple et la plus courante pour les employés ayant commencé leur carrière dans le secteur public après 32 ans environ.

2. 35 années de service : le participant a accumulé 35 années de service reconnues, quel que soit son âge (aucun âge minimum : l'âge de 55 ans ne vise que la retraite avec réduction). Cette condition avantage les employés qui ont commencé très jeunes.

3. Facteur 90 : âge + années de service >= 90, avec un âge minimum de 60 ans. Cette condition offre une sortie avant 61 ans pour les employés ayant accumulé suffisamment de service. C'est un compromis entre l'âge et l'ancienneté.

Pour le conseiller, il est essentiel d'identifier quelle condition sera atteinte en premier pour chaque client. Cela détermine la date optimale de départ et permet de planifier les stratégies de rachat de service ou de retraite progressive en conséquence.

Exemples concrets du facteur 90

Exemple 1 : 60 ans + 30 ans de service = 90

Nathalie, infirmière, a commencé dans le réseau de la santé à 30 ans. À 60 ans, elle cumule 30 années de service : 60 + 30 = 90. Elle remplit la condition du facteur 90 et l'âge minimum de 60 ans. Elle peut prendre sa retraite avec une rente complète. SMF5 de 82 000$ : rente = 2% x 30 x 82 000$ = 49 200$ par année (4 100$ par mois) sans aucune réduction.

Exemple 2 : 62 ans + 28 ans de service = 90

Robert, fonctionnaire, a commencé à 34 ans. À 62 ans, il a 28 années de service : 62 + 28 = 90. Il atteint le facteur 90, mais il aurait aussi pu partir à 61 ans sans réduction (condition d'âge). Dans son cas, le facteur 90 n'apporte pas d'avantage supplémentaire puisque la condition d'âge de 61 ans était déjà remplie un an plus tôt. Cet exemple montre que le facteur 90 est surtout utile pour les départs entre 60 et 61 ans.

Exemple 3 : 55 ans + 35 ans de service = 90 (cas particulier)

Sylvie, préposée, a commencé à 20 ans. À 55 ans, elle cumule 35 années de service : 55 + 35 = 90. Cependant, elle n'a pas l'âge minimum de 60 ans pour le facteur 90. Pas de problème : la condition de 35 ans de service est remplie et lui donne droit à une retraite sans réduction. Rente : 2% x 35 x 75 000$ = 52 500$ par année. Sylvie part à 55 ans avec la pleine rente.

Exemple 4 : 60 ans + 29 ans = 89 (facteur non atteint)

Denis, technicien, 60 ans, 29 années de service : 60 + 29 = 89. Il lui manque 1 point pour le facteur 90. Comme chaque mois de travail ajoute un mois d'âge et un mois de service, il l'atteindra dans 6 mois (60,5 + 29,5 = 90). S'il part à 60 ans, il subira une réduction permanente de 6 mois x 0,5% = 3% (la date de référence étant la plus proche date sans réduction, soit 60 ans et demi, et non 61 ans). En attendant six mois, il élimine la pénalité et ajoute une demi-année de service. Avec un SMF5 de 78 000$ : rente à 60 ans = 2% x 29 x 78 000$ x 0,97 = 43 883$; rente à 60 ans et demi = 2% x 29,5 x 78 000$ = 46 020$. Soit 2 137$ de plus par année, à vie.

Stratégies pour atteindre le facteur 90 plus rapidement

Rachat de service

Le rachat de service ajoute des années au compteur et accélère l'atteinte du facteur 90. Un rachat de 2 années pour un employé de 58 ans avec 26 ans de service (facteur 84 actuellement) permettrait d'atteindre le facteur 90 à 60 ans (60 + 30 = 90) au lieu de devoir attendre 61 ans (sans rachat, il n'aurait que 60 + 28 = 88 à 60 ans). Le rachat payé avec des fonds personnels est déductible d'impôt (en entier pour le service après 1989) et le rendement implicite est généralement excellent.

Retraite progressive

Pendant une retraite progressive (entente de 1 à 5 ans avec l'employeur, retraite obligatoire à la fin), le service continue de s'accumuler à temps plein même si l'employé ne travaille qu'une partie du temps (au moins 40% du temps régulier). Cela permet de progresser vers le facteur 90 au même rythme qu'un employé à temps plein, tout en profitant d'une charge de travail réduite.

Vérifier les 90 jours cotisables ajoutés

Au calcul de la rente, Retraite Québec ajoute automatiquement au plus 90 jours cotisables, aux fins de l'admissibilité et du calcul de la rente (art. 74), pour combler des absences sans traitement antérieures au 1er janvier 2011 ou liées à un congé de maternité, de paternité, parental ou d'adoption. Ces jours peuvent faire une différence pour un participant proche du facteur 90. Ce n'est pas une banque que l'employé utilise à sa guise : le conseiller doit vérifier avec le client, à l'aide du relevé de Retraite Québec, si de telles absences existent.

Planification à long terme

Idéalement, la planification du facteur 90 commence plusieurs années avant la date prévue de retraite. Le conseiller doit demander le relevé de participation de Retraite Québec et identifier les périodes rachetables, les lacunes de service et les options disponibles pour maximiser le nombre d'années reconnues. Plus la planification est faite tôt, plus les options sont nombreuses et moins coûteuses.

Pièges à éviter avec le facteur 90

Le piège le plus courant est d'oublier la condition d'âge minimum de 60 ans. Un participant de 58 ans avec 32 ans de service (facteur 90) ne peut pas bénéficier de cette règle et devra soit attendre 60 ans, soit vérifier s'il atteint 35 ans de service avant cette date.

Un autre piège est de confondre les années de service reconnues avec les années d'ancienneté chez l'employeur. Les périodes de congé sans solde non rachetées, les périodes à temps partiel (qui comptent au prorata) et les interruptions de service peuvent réduire le nombre d'années reconnues. Il faut toujours se référer au relevé officiel de Retraite Québec.

Enfin, certains clients confondent le facteur 90 du RREGOP avec des règles similaires dans d'autres régimes (RRPE, régime fédéral). Les conditions varient d'un régime à l'autre et ne sont pas interchangeables. Le conseiller doit vérifier le régime spécifique du client avant d'appliquer cette règle.

Questions fréquentes