Retraite des fonctionnaires au Québec : guide complet 2026

RREGOP vs RRPE : quel régime pour quel fonctionnaire?

Le RREGOP couvre les employés non cadres du secteur public québécois : professionnels, techniciens, personnel administratif, personnel de la santé (infirmières, préposés), personnel de l'éducation (enseignants, professionnels de soutien). C'est l'un des plus grands régimes de retraite au Canada, avec environ 671 000 participants actifs et 359 000 retraités au 31 décembre 2025.

Le RRPE couvre les cadres, cadres supérieurs et hors-cadre de la fonction publique, des réseaux de la santé et de l'éducation. Il compte beaucoup moins de participants que le RREGOP. Les deux régimes sont administrés par Retraite Québec et partagent la même formule de calcul de base : 2% x années de service (max 40) x SMF5.

Différences clés entre RREGOP et RRPE

Taux de cotisation

Le taux de cotisation du RRPE est de 11,23 % en 2026, contre 8,63% pour le RREGOP. L'exemption diffère aussi : la cotisation RREGOP s'applique au salaire excédant 25% du MGA (18 650$ en 2026), la cotisation RRPE au salaire excédant 35% du MGA (26 110$ en 2026). En contrepartie, le cadre a accès plus tôt à une rente sans réduction.

Indexation

Contrairement à une idée répandue, l'indexation n'est pas plus généreuse au RRPE. Les deux régimes appliquent les mêmes règles selon la période de service : TAIR complet pour le service avant le 1er juillet 1982, TAIR - 3% pour le service de juillet 1982 à 1999, et max(50% du TAIR, TAIR - 3%) pour le service depuis 2000 (art. 115 de la Loi sur le RRPE). De plus, la loi a suspendu l'indexation de certaines rentes RRPE (2018 à 2023 pour les cadres ayant cessé de participer avant 2017; 2021 à 2026 pour ceux ayant cessé entre 2017 et juin 2019). Dans les deux cas, l'indexation est partielle : le pouvoir d'achat de la rente s'érode avec le temps.

Conditions de retraite sans réduction

Les conditions diffèrent. Au RREGOP : âge 61, 35 ans de service (à tout âge) ou facteur 90 (âge + service ≥ 90, minimum 60 ans). Au RRPE : âge 61, 56 ans avec 35 ans de service, ou facteur 90 dès 58 ans (le cadre qualifié après 2012 qui n'a pas complété la période additionnelle de participation de 60 mois suit les critères du RREGOP). Dans les deux régimes, la retraite anticipée est possible dès 55 ans avec une réduction permanente de 0,5% par mois (6% par année), calculée jusqu'à la date la plus rapprochée où la rente aurait été sans réduction si le service s'était poursuivi.

Le facteur 90 pour les fonctionnaires

Le facteur 90 est la clé de voûte de la planification de retraite pour la plupart des fonctionnaires. Il permet une retraite sans réduction dès que la somme de l'âge et des années de service atteint 90, avec un âge minimum de 60 ans au RREGOP (58 ans au RRPE).

Exemple : un fonctionnaire de 56 ans avec 31 ans de service a un facteur de 87. Il atteindra le facteur 90 quand âge + service = 90. Chaque année qui passe ajoute 2 points (un an d'âge + un an de service). Il atteindra donc 90 dans environ 1,5 an, mais devra attendre l'âge minimum de 60 ans. Au RREGOP, il pourra prendre sa retraite sans réduction à 60 ans (60 + 35 = 95), âge auquel il atteindra aussi 35 ans de service. S'il était au RRPE (après la période additionnelle de 60 mois), le facteur 90 serait accessible dès 58 ans (58 + 33 = 91).

Le conseiller doit calculer la date exacte du facteur 90 et la comparer avec l'atteinte de l'âge 61 et des 35 ans de service. La première condition remplie détermine le moment optimal de départ.

Promotion d'employé à cadre : transfert RREGOP vers RRPE

Lorsqu'un fonctionnaire du RREGOP est promu à un poste de cadre, il doit d'abord se qualifier au RRPE (24 mois consécutifs dans une fonction d'encadrement à au moins 40% du temps plein, 48 mois sous 40%). Le service crédité au RREGOP est alors crédité au RRPE et le nombre d'années de service est conservé intégralement. L'indexation de chaque portion dépend de la période où le service a été accompli, selon les mêmes règles dans les deux régimes.

Pour le conseiller, il est important de demander le relevé de participation qui détaillera le service reconnu. Point d'attention : un cadre qui a commencé sa qualification au RRPE après le 31 décembre 2012 doit compléter une période additionnelle de participation de 60 mois avant de bénéficier des critères du RRPE (56 ans + 35 ans, facteur 90 dès 58 ans); un fonctionnaire promu cadre tardivement reste donc soumis aux critères du RREGOP jusqu'à la fin de cette période.

Retraite progressive dans la fonction publique

La retraite progressive est un outil stratégique disponible tant au RREGOP qu'au RRPE. Le fonctionnaire peut réduire son temps de travail (au moins 40% du temps plein) pendant 1 à 5 ans (prolongeable jusqu'à 7 ans au total avec accord de l'employeur) tout en accumulant du service et du salaire reconnus comme à temps plein. Ses cotisations sont retenues comme s'il travaillait à temps plein, et il doit prendre sa retraite à la fin de l'entente.

Pour les fonctionnaires approchant du facteur 90, la retraite progressive permet de réduire la charge de travail sans pénaliser la rente. C'est particulièrement attrayant pour les fonctionnaires de 57-59 ans qui souhaitent une transition graduelle vers la retraite.

Rachat de service pour les fonctionnaires

Le rachat de service est disponible notamment pour les absences sans traitement (congés sans solde), les prolongations de congés parentaux sans traitement (à moitié prix) et le service occasionnel du 30 juin 1973 au 1er janvier 1988. Le coût est de 200% des cotisations si la demande est reçue dans les 6 mois suivant la fin de l'absence; au-delà, un tarif actuariel plus élevé s'applique. À ne pas confondre : les « 90 jours » (art. 74) ne sont pas un rachat, mais un ajout automatique et gratuit d'au plus 90 jours cotisables au calcul de la rente pour des absences sans traitement antérieures à 2011 ou liées à un congé parental. Le service accompli dans un autre régime peut parfois être transféré en vertu d'une entente de transfert : à vérifier auprès de Retraite Québec.

Chaque année rachetée ajoute 2% du SMF5 à la rente viagère (mais augmente aussi la coordination à 65 ans d'environ 0,7% x 69 180$ ≈ 484$ par année si le total demeure sous 35 ans). Pour le service postérieur à 1989, le coût payé avec des fonds personnels est entièrement déductible (déduction limitée pour le service antérieur à 1990), ce qui réduit le coût net de façon significative. Un fonctionnaire avec un taux marginal de 47% qui rachète 2 ans de service pour 30 000$ voit son coût net s'établir à environ 15 900$. Le rachat crée un facteur d'équivalence pour services passés (FESP) qui réduit les droits REER; son rendement implicite est souvent intéressant, mais doit être comparé au coût établi par Retraite Québec.

Stratégies pour le conseiller

Identifier le régime (RREGOP ou RRPE) dès la première rencontre. Demander le relevé de participation de Retraite Québec. Calculer la date exacte du facteur 90 et comparer avec l'âge 61 et les 35 ans de service (56 ans + 35 ans au RRPE). Évaluer le rachat de service pour les périodes non couvertes. Proposer la retraite progressive si applicable. Prévoir un capital supplémentaire (CELI, REER) pour compenser l'indexation partielle des deux régimes. Planifier le moment optimal de la demande RRQ (la coordination s'applique dès 65 ans, peu importe le moment de la demande). Analyser l'option de rente au survivant (50% vs 60%).

Questions fréquentes